Usuario:Wildgen/Taller

Cash Flow statement

Conocido como flujo de caja declarado.

Es el termino usado en algunos países para señalar , la diferencia entre los cobros realizados y los pagos dentro del mismo tiempo declarado, con la diferencia que no se determina perdida o ganancia.

Cuando se establece un período del año como mes, bimestre, trimestre, semestre, se intenta visualizar el flujo de caja del período a analizar.La idea de este termino es demostrar el mínimo garantizado de flujo de caja, en cierto período para efectos de respaldar proyectos.Este mínimo declarado se demuestra con contratos o recursos de terceros comprometidos para ese periodo determinado.

Ejemplo:

1. Una compañía cuenta con un contrato de outsourcing de mantenimiento por los primeros 3 meses del año, durante tres años. con esto demuestra su flujo de caja declarado.

2. un contrato de fiducia de administración donde se entregan en determinado tiempo un dinero de acuerdo con el contrato. en el mes sexto y doce, como ejemplo.

3. Pagos dentro de los términos de un pliego licitatorio, que indican que este periodo la entidad privada o pública realizara pagos, anticipos , pagos por avance de obra etc.

Esto indica que el cash flow statement es un flujo de efectivo no continuo ni parametrizado , constante , si no es un flujo de caja de pacto, común acuerdo , señalado en cierto período con un termino pactado.

Se caracteriza por:

1. Es un ingreso pactado en uno o mas periodos de tiempo, que afecta un gasto permanente.

2. se presenta en dos o tres períodos distantes en el año, o periodos anuales.

3. Son de condición especial de acuerdo a la operación del cliente y el negocios.

4. Se utiliza para financiar operaciones empresariales de proyectos.

5. Se utiliza en acuerdos de riesgo compartido entre proveedor y cliente operante.

cuando se hace exigible este flujo de caja se dice " flujo de caja declarado primer trimestre o cuarto mes, etc según sea el caso por valor de $$$$.